Bitcoin, Ethereum & Co.
Bitcoin, Ethereum & Co.
Sicherheitshinweis
Immer wieder sind Mandanten von uns von Sicherheitsverstössen bei Krypto-Börsen betroffen (zuletzt bei FTX). Solange Du die Coins auf einer Börse hast, gehören diese nicht dir (not your keys, not your coins).
Für eine sichere Verwahrung der Coins empfehle ich eine Nano Ledger (cold wallet). Darauf hast nur Du Zugriff. Selbst wenn eine Krypto-Börse wie FTX insolvent geht, bist du davon nicht betroffen - du verwahrst die Coins selbst auf der Ledger. Über meinen Link erhältst du günstige Ledger Wallets:
Auswertungen (Reports für die Steuererklärung)
Die manuelle Ermittlung Ihrer Verluste und Gewinne aus Kryptowährungen ist bei umfangreichen Transaktionen nicht möglich. Für die Erstellung Ihrer Steuererklärung müssen Sie vorab eine Auswertung erzeugen.
Verschiedene Programme bieten sich hierfür an:
- Blockpit (ehemals Accointing): meine Empfehlung. Ende 2023 wurde Accointing von Blockpit übernommen. Accointing wurde mithilfe deutscher Anwälte entwicklet. Beim Erzeugen des Reports kann das deutsche Steuerrecht angewählt werden. Deutsche Vorschriften wie die 1-jährige Haltefrist werden automatisch berücksichtigt. Die Reports werden von den Finanzämtern anerkannt.
Über meinen affiliate Link erhalten Sie 15% Rabatt auf die erste Lizenz: Blockpit
- Cointracking: ähnlich aufgebaut wie Blockpit. Über meinen affiliate Link erhalten Sie 10% Rabatt.
- Koinly
Wir prüfen die Daten auf Plausibilität und Korrektheit hinsichtlich der deutschen Steuernormen (Haltefrist, Staking-Erlöse, Steuerpflicht vs. Steuerfreiheit).
Musk löst mit seinen Tweets regelmäßig Rallyes aus. So konnte Dogecoin im Januar 2021 einen kurzfristigen Anstieg von über 900% verzeichnen. Doch wie werden die Gewinne steuerlich behandelt?
Wir beraten Sie in allen steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Fragen im Zusammenhang mit Kryptowährungen in Sachen:
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Trading (Handel),
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Mining (Schürfen),
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DeFi
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liquidity mining
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Staking,
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Lending,
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Unterhalt von Masternodes,
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Airdrops,
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Gewerbebetrieb / Wahl der Rechtsform,
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Privatvermögen vs. Betriebsvermögen
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Steueroptimierung
Wir erstellen Ihre Steuererklärung, prüfen Ihre Steuerbescheide oder beraten Sie über steuerliche Folgen künftiger Investitionen und Transaktionen. Abhängig von der Anlagestrategie bestehen steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten.
Sofern Sie in früheren Steuererklärungen keine Angaben zu getätigten Trades gemacht haben, erstellen wir für Sie eine strafbefreiende Selbstanzeige, um einer Strafverfolgung zu entgehen. Deutschland intensiviert die Meldepflichten über digitale Vermögensgüter (siehe Kryptowerte-Transfer-Verordnung) sowie die Verfolgung von Steuerhinterziehung. Vorab eine Selbstanzeige einzureichen, kann strafbefreiende Wirkung haben.
Kryptowährungen gewinnen als Anlagewerte und als Zahlungsmittel an Bedeutung. So berichten zwei der weltweit größten Kryptobörsen – Kraken und Coinbase – von einem erheblichen Anstieg neuer Nutzer. Im Januar 2021 hat Elon Musk ungefähr 1,5 Milliarden USD seines Betriebsvermögens in Bitcoin investiert. Bei der Steuerverwaltung des Kantons Zug (Schweiz) können sogar Steuerschulden bis zu 1.500.000 CHF in Bitcoin und Ethereum beglichen werden.
Die meisten Blockchain Netzwerke nutzen das Proof-of-Work Konzept. Aber auch die Anzahl der Coins, die auf dem Proof-of-Stake Konsens basieren, nehmen zu. Abhängig davon, welches technische Konzept der Coin bzw. das Token nutzt, unterscheidet sich teilweise dessen steuerliche Behandlung. Über die Besteuerung der Coins und Tokens kann keine allgemeingültige Aussage gemacht werden.
Unser Kurzaufsatz (veröffentlicht unter Steuer-News) verschafft Ihnen einen kurzen Überblick über die steuerrechtliche Behandlung von Kryptowährungen.
Neben dem Trading von Kryptowährungen boomen auch die Plattformen im DeFi-Sektor (engl. decentralized finance für „Dezentralisierte Finanzdienstleistungen“). Dies sind Finanzmärkte, die auf Smart Contracts und dezentralen Organisationseinheiten basieren. Unsere Steuerberatungskanzlei bildet sich auch auf diesem Gebiet stetig weiter.